Die rechtliche Ausgestaltung und Begleitung von Unternehmenskäufen und –verkäufen ist einer unserer Tätigkeitsschwerpunkte. Wir beraten umfassend in rechtlicher und steuerlicher Hinsicht bei Unternehmensübernahmen, unabhängig davon, ob es sich um die Beteiligung an einem Unternehmen (share deal) oder die Vermögensgegenstände eines Unternehmens (asset deal) handelt. Unser Angebot umfasst die Betreuung und Durchführung von Due Dilligence-Prüfungen (legal, financial, tax), die Vertragsverhandlungen, den Entwurf aller erforderlichen Verträge und Dokumente, die Kontrolle der Durchführung und der Kaufpreiszahlung sowie die Betreuung bei der Eingliederung des erworbenen Unternehmens in die Strukturen des Erwerbers. Wir berücksichtigen hierbei auch nationale und internationale kartellrechtlichen Vorgaben und optimieren die Transaktionen unter steuerlichen Gesichtspunkten.

Wir gestalten und betreuen für in- und ausländische Mandanten alle Formen von Umwandlungen und Unternehmensrestrukturierungen. Dies sind insbesondere Vorgänge nach dem Umwandlungsgesetz (UmwG), welche aus steuerlicher Sicht oftmals ohne die Aufdeckung von stillen Reserven, d. h. nach Möglichkeit ohne Ertragsteuerbelastung durchgeführt werden sollen. Im Einzelnen zählen hierzu Verschmelzungen, Einbringungen, Formwechsel, Auf- und Abspaltungen sowie Ausgliederungen. Neben der steuerlich optimierten Vertragsgestaltung und deren Verhandlung mit den Beteiligten beraten wir insbesondere auch bei Finanzierungsfragen in Krisensituationen.

Im Bereich der Akquisitionsfinanzierung gestalten wir rechtlich und steuerlich optimierte Modelle für den Erwerb von Unternehmen, Beteiligungen an Gesellschaften, Objektgesellschaften, Immobilien- oder anderen Vermögensgegenständen. Dabei berücksichtigen wir steuerliche und handelsrechtliche Fragen der Gesellschaftsfinanzierung. Wir ziehen alle finanztechnischen Instrumente von Eigenkapital über mezzanine Finanzierungsinstrumente (z.B. stille Beteiligungen, Genussrechte) bis hin zu den verschiedenen Formen der Fremdfinanzierung in Betracht. Im Bedarfsfall können wir hierbei auf ein enges Netzwerk nationaler und internationaler Kooperationspartner im rechts- und steuerberatenden sowie im finanzwirtschaftlichen Bereich zurückgreifen.

Mezzanine-Finanzierung bietet Projektentwicklern und Investoren einen attraktiven Bestandteil der Finanzierung. Mezzanine Capital ermöglicht optimal gestaltete und auf spezielle Bedürfnisse zugeschnittene Finanzierungen. Wir beraten in Fragen der handels- und steuerlichen Behandlung der Finanzierungsform sowie bei der Ausgestaltung von Mezzanine-Finanzierungen, um z.B. einen bevorzugten Ausweis in der Steuer- und Handelsbilanz als Fremd- oder Eigenkapital zu erreichen.

Wir strukturieren und beraten umfassend bei der wirtschaftlichen und steuerlichen Gestaltung von steueroptimierten Kapitalanlagen. Hierbei verfügen wir über langjähriges Know-how in den Bereichen Immobilie, Private Equity, Zweitmarkt- Lebensversicherungen sowie auch Leasing, Container, Schiffe und Transportmittel. Ebenso beraten wir bei der Errichtung und Ausgestaltung der Fondsgesellschaft, ihrer finanziellen Ausgestaltung und bei Erstellung etwaiger erforderlicher Beteiligungsprospekte zum Vertrieb der Fondsgesellschaftsanteile. Dabei berücksichtigen wir nationale und internationale Investitionsmöglichkeiten.

Wir beraten unsere Mandanten bei der Übergabe von Vermögen und Unternehmen. Hierbei stehen erbschaft- und schenkungsteuerlichen sowie ertragsteuerlichen Gesichtspunkte im Mittelpunkt. Dabei berücksichtigen wir die persönlichen und familiären Konstellationen und messen den Wünschen des Mandanten hinsichtlich der Absicherung im Alter sowie der Gerechtigkeit der Vermögensübergabe größte Bedeutung bei.

Zur Feststellung und Beurteilung von Risiken bei Unternehmenskäufen hat sich das Institut der Due Diligence entwickelt. Mit der Durchführung der Tax & Financial Due Diligence kann der Erwerber einen Einblick in die Struktur und die steuerliche sowie die wirtschaftliche Situation des zu erwerbenden Unternehmens bekommen. Der Durchführung von Tax & Financial Due Diligence folgt zumeist die Beratung hinsichtlich der steuerlichen Gestaltung des Unternehmenskaufs (z.B. Rechtsformfragen, Beteiligungsstruktur) und die Unternehmensbewertung.

Bei Unternehmenskäufen oder -verkäufen unterstützen wir unsere Mandanten mit der Durchführung von Unternehmensbewertungen. Dabei kann es auch erforderlich sein, als unabhängiger Gutachter, z.B. bei Ermittlung der Abfindung eines ausscheidenden Gesellschafters, eine Unternehmensbewertung durchzuführen. Wir erstellen Bilanz-, Erfolgs- und Vermögensanalysen (Rating), die einen Einblick in die wirtschaftliche Situation eines Vertragspartners geben. Dadurch haben Sie eine objektive Grundlage für Ihre Investitionsentscheidung.

Die Platzierung von Gesellschaftsanteilen an Fondsgesellschaften erfordert meist die Darstellung der entscheidungserheblichen Einzelheiten dieser Beteiligung in Prospekten. Wir beraten Sie bei der Erstellung, berücksichtigen die gesetzlichen Vorschriften und beraten Sie bei Haftungsrisiken. Dies bezieht auch die Durchführung von Prospektbeurteilungen, insbesondere nach dem Standard des IDW (S4) ein. Auch Sonderprüfungen z. B. Gründungsprüfungen, Nachgründungsprüfungen, Sachgründungsprüfungen gehören zu unseren Tätigkeitsfeldern.

Wir unterstützen Sie umfassend bei der rechtlichen und steuerlichen Gestaltung von geschlossenen und offenen Fonds. Neben Immobilien und Private Equity beraten wir auch auf Leasing- und Zweitmarkt-Lebensversicherungs-Fonds, Container und Transportmittel. Dabei helfen wir bei der Errichtung und Ausgestaltung der Fondsgesellschaft, ihrer finanziellen Ausstattung und bei der Verfassung erforderlicher Platzierungsprospekte zum Vertrieb der Fonds-Gesellschaftsanteile.

Die Platzierung von Gesellschaftsanteilen an Fondsesellschaften und die Aufnahme der Notierung von Wertpapieren an Börsen erfordern meist die Darstellung in Prospekten. Dabei steht neben den einzuhaltenden gesetzlichen Bestimmungen insbesondere auch die Prospekthaftung im Mittelpunkt. Hierbei unterstützen wir Sie unter Berücksichtigung aller gesetzlichen Vorgaben und jahrelanger Erfahrungswerte. Über eine befreundete Wirtschaftsprüfungsgesellschaft unterstützen wir Sie auch bei der Durchführung von Prospektbeurteilungen, insbesondere nach den Standards des IDW (S 4).